Информация
о результатах проведенной экспертизы
проекта решения Вологодской городской Думы
«О Бюджете города Вологды на 2026 год
и плановый период 2027 и 2028 годов»
Экспертиза проекта решения Вологодской городской Думы «О Бюджете города Вологды на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» проведена в соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 9 Федерального закона от 7 февраля 2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации, федеральных территорий и муниципальных образований» (с последующими изменениями), пункта 3.7 Положения о бюджетном процессе в городском округе городе Вологде, утвержденного решением Вологодской городской Думы от 23 июня 2006 года № 108 (с последующими изменениями), и пункта 8.1 Положения о Контрольно-счетной палате города Вологды, утвержденного решением Вологодской городской Думы от 29 сентября 2011 года № 759 (с последующими изменениями).
Проект решения в целом составлен с учетом основных направлений бюджетной и налоговой политики города Вологды на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов, исходя из показателей социально-экономического развития городского округа города Вологды на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов, на основании муниципальных программ и проектов изменений в муниципальные программы.
Проект решения сформирован с учетом требований приказов Министерства финансов Российской Федерации от 24 мая 2022 года № 82н «О Порядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, их структуре и принципах назначения» (с последующими изменениями), от 10 июня 2025 года № 70н «Об утверждении кодов (перечней кодов) бюджетной классификации Российской Федерации на 2026 год (на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов)».
Проект решения, а также перечень документов и материалов, представленных одновременно с ним, в целом соответствуют Бюджетному кодексу Российской Федерации и Положению о бюджетном процессе в городском округе городе Вологде.
Доходы бюджета города на 2026 год планируются в объеме 22605809,7 тыс. рублей, что меньше оценки ожидаемого исполнения бюджета за 2025 год (22926223,4 тыс. рублей) на 320413,7 тыс. рублей (на 1,4%). В 2027 году объем доходов уменьшится на 4341819,3 тыс. рублей (на 19,2%) к уровню 2026 года и составит 18263990,4 тыс. рублей, в 2028 году доходы бюджета города уменьшатся на 2679341,7 тыс. рублей (на 14,7%) к уровню 2027 года и составят 15584648,7 тыс. рублей.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета города увеличатся в 2026 году по сравнению с оценкой ожидаемого исполнения бюджета за 2025 год на 87660,3 тыс. рублей (на 1,4%) с 6213094,1 тыс. рублей до 6300754,4 тыс. рублей. В плановом периоде 2027 и 2028 годов прогнозируется увеличение объемов поступлений налоговых и неналоговых доходов в сравнении с предыдущим периодом на 353491,3 тыс. рублей (на 5,6%) и на 313132,2 тыс. рублей (на 4,7%) соответственно. Удельный вес налоговых и неналоговых доходов увеличится с 27,1% в 2025 году до 27,9% в 2026 году, в плановом периоде 2027 и 2028 годов составит 36,4% и 44,7% соответственно.
Безвозмездные поступления в целом сократятся в 2026 году по сравнению с 2025 годом на 408074,0 тыс. рублей (на 2,4%) и составят 16305055,3 тыс. рублей. В 2027 году безвозмездные поступления прогнозируются в сумме 11609744,7 тыс. рублей, в сравнении с предыдущим годом уменьшатся на 4695310,6 тыс. рублей, в 2028 году – 8617270,8 тыс. рублей, со снижением к предыдущему году на 2992473,9 тыс. рублей. Доля безвозмездных поступлений в структуре доходов уменьшится с 72,9% в 2025 году до 72,1% в 2026 году, в плановом периоде 2027 и 2028 годов составит 63,6% и 55,3% соответственно.
По-прежнему снижают доходы бюджета города предоставляемые льготы. По оценке Департамента финансов Администрации города выпадающие доходы бюджета города от предоставления льгот за три года составят 773172,3 тыс. рублей, из них по решениям Вологодской городской Думы – 25096,3 тыс. рублей.
На 2026 год прогнозируемый объем льгот составит 263567,3 тыс. рублей, в том числе по налоговым доходам – 251302,0 тыс. рублей (95,3% от общего объема льгот), по неналоговым доходам – 12265,3 тыс. рублей (4,7%). Наибольшие суммы выпадающих доходов в 2026 году прогнозируются по налогу на имущество физических лиц (232315,0 тыс. рублей, или 88,1% от объема льгот 2025 года), земельному налогу с физических лиц (12716,0 тыс. рублей, или 4,8%).
На 2027 и 2028 годы выпадающие доходы от предоставления льгот прогнозируются по налоговым платежам в объеме 253041,0 тыс. рублей и 255948,0 тыс. рублей соответственно, по неналоговым доходам на 2027 год — 616,0 тыс. рублей, на 2028 год не прогнозируются.
При формировании бюджета предусмотрено принятие мер по сокращению задолженности. От взыскания имеющейся задолженности в 2026 году планируется получить 68864,2 тыс. рублей.
Объем расходов бюджета города в 2026 году уменьшится по сравнению с уточненным бюджетом города на 2025 год на 3408563,5 тыс. рублей (на 12,9%), по сравнению с его ожидаемым исполнением — на 861100,7 тыс. рублей (на 3,6%) и составит 23057494,3 тыс. рублей. В 2027 и 2028 годах объем расходов сократится до 18297127,1 тыс. рублей (на 4760367,2 тыс. рублей, или на 20,6%, к уровню 2026 года) и 15130338,1 тыс. рублей (на 3166789,0 тыс. рублей, или на 17,3%, к уровню 2027 года) соответственно.
По сравнению с 2025 годом в 2026 году бюджетные ассигнования сокращаются по большинству разделов классификации расходов. Наибольшее уменьшение в относительном выражении отмечается по разделам 0600 «Охрана окружающей среды» — в 175,0 раз, или на 363698,9 тыс. рублей, 0900 «Здравоохранение» — в 6,5 раза, или на 2046,0 тыс. рублей, 1100 «Физическая культура и спорт» — в 3,6 раза, или на 1005563,5 тыс. рублей, 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» — на 20,3%, или на 1299239,2 тыс. рублей.
Проект бюджета города сохраняет социальную направленность. Удельный вес расходов на социальную сферу в общем объеме расходов ежегодно возрастает: с 43,9 % в 2025 году до 44,8% в 2026 году, 58,4% в 2027 году и 65,1% в 2028 году. Однако совокупный объем данных расходов в 2026 году ниже, чем в текущем году, на 1282970,0 тыс. рублей (на 11,1%) и составляет 10324017,8 тыс. рублей. В 2027 и 2028 годах расходы на социальную сферу планируются в размере 10680703,2 тыс. рублей и 9845188,3 тыс. рублей соответственно.
В общем объеме расходов бюджета города наибольшую долю составляют расходы на образование: в 2026 году – 38,1%, в 2027 году – 50,8%, в 2028 году – 56,4%.
На предоставление субсидий бюджетным и автономным учреждениям города в 2026 году предусмотрены ассигнования в сумме 9202883,9 тыс. рублей (39,9% от общего объема расходов бюджета), из них за счет безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней 7198407,4 тыс. рублей. Планируемый в очередном году объем субсидий на 77104,0 тыс. рублей (на 0,8%) меньше, чем в бюджете на 2025 год. В 2027 и 2028 годах объем субсидий бюджетным и автономным учреждениям города планируется в сумме 9191105,3 тыс. рублей (50,2%) и 9057464,7 тыс. рублей (59,9%) соответственно. Предоставление субсидий иным некоммерческим организациям в 2026-2028 годах планируется в объеме 21329,4 тыс. рублей ежегодно, что на 203322,2 тыс. рублей (в 10,5 раза) меньше, чем в текущем году.
На исполнение публичных нормативных обязательств планируется направить в 2026 году 608501,3 тыс. рублей, что на 16633,2 тыс. рублей (на 2,7%) меньше уровня 2025 года. В 2027 и 2028 годах на данные цели запланированы бюджетные ассигнования в объеме 579309,3 тыс. рублей ежегодно, что на 29192,0 тыс. рублей (на 4,8%) меньше уровня 2026 года.
В перечень публичных нормативных обязательств на 2026 год включено 25 обязательств, на одно обязательство меньше, чем в текущем году, на 2027 и 2028 годы – 22 обязательства.
На реализацию социально значимого проекта «Народный бюджет» в 2026 году запланированы бюджетные ассигнования в сумме 20000,0 тыс. рублей, что ниже уровня текущего года на 28101,9 тыс. рублей (в 2,4 раза).
Проект бюджета сформирован Администрацией города в программной структуре расходов на основе 15 муниципальных программ. Реализацию всех муниципальных программ планируется осуществить в 2025-2030 годах.
В 2026 году программные расходы составят 22958737,7 тыс. рублей (из них за счет безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней 16288172,7 тыс. рублей), что меньше объема, предусмотренного в бюджете на 2025 год, на 3384138,7 тыс. рублей, или на 12,8%. В 2027 и 2028 годах объем программных расходов снизится до 17993571,5 тыс. рублей (из них за счет безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней 11609416,0 тыс. рублей) и 14631779,7 тыс. рублей (из них за счет безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней 8616939,3 тыс. рублей) соответственно.
Доля программного финансирования в общем объеме расходов возрастет с 99,5% в 2025 году до 99,6% в 2026 году, в 2027 и 2028 годах уменьшится до 98,3% и 96,7% соответственно.
Бюджетные ассигнования в рамках непрограммных направлений расходов запланированы в 2026 году в объеме 98756,6 тыс. рублей (из них за счет межбюджетных трансфертов 229,7 тыс. рублей), со снижением к уровню 2025 года на 24424,7 тыс. рублей (на 19,8%). В 2027 и 2028 годах указанные ассигнования составят 98555,6 тыс. рублей (из них за счет межбюджетных трансфертов 28,7 тыс. рублей) и 98558,4 тыс. рублей (из них за счет межбюджетных трансфертов 31,5 тыс. рублей) соответственно.
На осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности за 3 года (2026-2028 годы) планируется направить 3679743,0 тыс. рублей, в том числе за счет собственных доходов бюджета города – 261634,4 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней – 3418108,6 тыс. рублей.
Объем плановых назначений на осуществление капитальных вложений в 2026 году составит 2863917,9 тыс. рублей, что меньше ассигнований, предусмотренных на данные цели в бюджете на 2025 год на 85885,0 тыс. рублей, или на 2,9%. В 2027 году объем капитальных вложений сократится до 765825,1 тыс. рублей (ниже уровня 2026 года на 2098092,8 тыс. рублей, или в 3,7 раза), в 2028 году – уменьшится до 50000,0 тыс. рублей (ниже уровня 2027 года на 715825,1 тыс. рублей, или в 15,3 раза).
Доля расходов на капитальные вложения в общем объеме расходов бюджета в 2026 году составит 12,4% против 11,1% в бюджете 2025 года, в 2027 и 2028 годах – 4,2% и 0,3% соответственно. Доля данных расходов за счет собственных средств бюджета города в общем объеме собственных доходов бюджета города в 2026 году составит 2,5%, что ниже уровня 2025 года на 2,0%, в 2027 и 2028 годах – 0,9% и 0,7% соответственно.
Наибольший объем капитальных вложений в 2026 и 2027 годах планируется направить на дорожное хозяйство — 1586781,2 тыс. рублей, или 55,4%, и 715825,1 тыс. рублей, или 93,5%, соответственно. В 2028 году капитальные вложения в полном объеме (50000,0 тыс. рублей) будут направлены на жилищно-коммунальное хозяйство.
Объем бюджетных ассигнований дорожного фонда городского округа города Вологды на 2026 год планируется в сумме 5375602,8 тыс. рублей, что на 0,6% больше, чем в текущем году, на 2027 год – 2882923,2 тыс. рублей, на 2028 год – 1316462,5 тыс. рублей. Бюджетные ассигнования дорожного фонда городского округа города Вологды в 2026-2028 годах предлагается направить на содержание улично-дорожной сети, обеспечение безопасности дорожного движения, реализацию региональных проектов «Общесистемные меры развития дорожного хозяйства» (Вологодская область), «Реализация дорожной деятельности», в 2026-2027 годах — на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог местного значения, реализацию регионального проекта «Региональная и местная дорожная сеть» (Вологодская область).
