Информация
о результатах проведения экспертизы
проекта решения Вологодской городской Думы
на отчет об исполнении бюджета города Вологды
за 2025 год
Заключение Контрольно-счетной палаты города Вологды на отчет об исполнении бюджета города Вологды за 2025 год подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе в городском округе городе Вологде, утвержденного решением Вологодской городской Думы от 23.06.2006 № 108 (далее – Положение о бюджетном процессе), Положения о Контрольно-счетной палате города Вологды, утвержденного решением Вологодской городской Думы от 29.09.2011 № 759.
Отчет об исполнении бюджета города за 2025 год представлен в Контрольно-счетную палату в установленный срок. Одновременно с отчетом представлен проект решения Вологодской городской Думы «Об исполнении бюджета города Вологды за 2025 год», документы и материалы, подлежащие представлению одновременно с годовым отчетом в соответствии с перечнем, установленным Положением о бюджетном процессе.
Внешняя проверка отчета об исполнении бюджета города Вологды, бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета города Вологды, проведенная Контрольно-счетной палатой, показала, что основные параметры бюджета города за 2025 год выполнены в следующих значениях:
-поступило доходов в объеме 22689766,6 тыс. рублей, или 98,1% к утвержденным назначениям в сумме 23125759,2 тыс. рублей;
-осуществлены расходы в объеме 22865968,9 тыс. рублей, или 94,8% к утвержденному бюджету в сумме 24132859,9 тыс. рублей и 96,7% к сводной бюджетной росписи в сумме 23636378,8 тыс. рублей. Расходы за счет безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (без учета дотации бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 824046,3 тыс. рублей) составили 15734149,7 тыс. рублей (68,8% от общего объема расходов);
-дефицит бюджета города составил 176202,4 тыс. рублей при запланированном объеме дефицита в размере 1007100,7 тыс. рублей.
Установленный бюджетом города верхний предел муниципального внутреннего долга, в том числе по муниципальным гарантиям, не превышен.
В сравнении с 2024 годом доходы бюджета города в целом уменьшились на 2205872,1 тыс. рублей (на 8,9%), в том числе объем налоговых и неналоговых доходов увеличился на 794919,9 тыс. рублей (на 13,5%), безвозмездные поступления по сравнению с 2024 годом уменьшились на 3000792,0 тыс. рублей (на 15,8%).
Бюджетные назначения по налоговым и неналоговым доходам бюджета города выполнены на 106,6%, дополнительно поступило 411376,6 тыс. рублей.
Налоговые доходы перевыполнены в целом на 5,3%, дополнительно поступило 310637,9 тыс. рублей. Уточненные плановые показатели на 2025 год выполнены по всем налоговым доходам, за исключением акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, объем поступлений которых составил 98,5% от уточненных плановых показателей (не поступило 222,5 тыс. рублей), земельного налога с организаций — 99,7% от уточненных плановых показателей (не поступило 344,2 тыс. рублей).
Неналоговые доходы перевыполнены в целом на 25,5%, дополнительно поступило 100738,6 тыс. рублей. Плановые показатели выполнены по всем неналоговым поступлениям.
Расходы бюджета города в 2025 году уменьшились по сравнению с 2024 годом на 1154027,1 тыс. рублей (на 4,8%), из них за счет безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – на 2142665,7 тыс. рублей (на 12,0%).
Бюджет города в 2025 году сохранил свою социальную направленность, расходы на социальную сферу составили 49,2% от общего объема расходов бюджета – 11247637,2 тыс. рублей, что меньше уровня 2024 года на 1015724,3 тыс. рублей (на 8,3%).
В отчетном периоде на реализацию муниципальных программ направлено 22751634,3 тыс. рублей. Доля программных расходов при исполнении бюджета в 2025 году составила 99,5% (выше уровня 2024 года на 0,1 процентных пункта).
Наибольший объем в программных расходах составили расходы по разделам 0700 «Образование» – 8725370,7 тыс. рублей (38,4% в общем объеме программных расходов), 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» – 5318137,6 тыс. рублей (23,4%) и 0400 «Национальная экономика» – 4657011,1 тыс. рублей (20,5%).
Согласно Сводному отчету об исполнении муниципальных программ за 2025 год, подготовленному Департаментом финансов на основании пункта 3.7 Порядка принятия решений о разработке муниципальных программ, их формирования и реализации на территории городского округа города Вологды, утвержденного постановлением Администрации города от 01 августа 2014 года № 5542 (с последующими изменениями), и содержащему оценку эффективности реализации муниципальных программ в соответствии с Методикой оценки эффективности реализации муниципальных программ на территории городского округа города Вологды, утвержденной постановлением Администрации города от 03 февраля 2016 года № 83 (с последующими изменениями), 14 муниципальных программ по показателю «уровень эффективности реализации муниципальной программы» оценены как эффективные. Эффективность реализации муниципальной программы «Развитие городской инфраструктуры» признана умеренно эффективной.
Расходы на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности исполнены в 2025 году в сумме 1669922,2 тыс. рублей (93,6% от бюджета и 97,2% от сводной бюджетной росписи), уменьшились по сравнению с 2024 годом на 1508816,5 тыс. рублей, или на 47,5%.
За счет собственных средств бюджета расходы на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности исполнены в сумме 208410,2 тыс. рублей (81,8% от бюджета и 81,4% от росписи), за счет безвозмездных поступлений из бюджетов других уровней – 1461512,0 тыс. рублей (95,6% от бюджета и свыше 99,99% от росписи).
Доля расходов на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности в общем объеме исполненных расходов бюджета города в 2025 году составляет 7,3%, что на 5,9 процентных пункта ниже уровня 2024 года. Доля расходов на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности за счет собственных средств бюджета в общем объеме поступивших в 2025 году собственных доходов составляет 3,1% (в 2024 году – 5,1%).
Основной объем расходов на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности направлен в отчетном году на реализацию муниципальной программы «Развитие городской инфраструктуры» – 73,86% от общего объема инвестиционных расходов, или 1233412,2 тыс. рублей.
В отчетном году муниципальным автономным и бюджетным учреждениям предоставлены субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), на финансовое обеспечение муниципального задания в рамках исполнения муниципального социального заказа на оказание муниципальных услуг в социальной сфере, на иные цели в общей сумме 9479072,8 тыс. рублей (41,5% в общем объеме расходов бюджета, что на 0,4 процентных пункта больше, чем в 2024 году).
Расходы на предоставление субсидий некоммерческим организациям (за исключением государственных (муниципальных) учреждений, государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний) в отчетном году составили 221423,9 тыс. рублей, что на 3118,1 тыс. рублей (на 1,4%) больше, чем в 2024 году.
На исполнение публичных нормативных обязательств, предусмотренных в бюджете города на 2025 год, направлено 618900,2 тыс. рублей, больше уровня 2024 года на 122282,0 тыс. рублей, или на 24,6%.
По данным Отчета об исполнении бюджета (форма 0503117), Баланса исполнения бюджета (форма 0503120), муниципальной долговой книги города Вологды за 2025 год:
привлечены заемные средства кредитных организаций в объеме 1600000,0 тыс. рублей;
погашены заемные средства кредитных организаций в объеме 1800000,0 тыс. рублей;
привлечены и погашены бюджетные кредиты на пополнение остатка средств на едином счете бюджета города на общую сумму 1757324,0 тыс. рублей.
Остаток средств на едином счете бюджета города Вологды за 2025 год уменьшился на 376202,4 тыс. рублей и по состоянию на 01.01.2026 составил 963729,1 тыс. рублей, в том числе за счет безвозмездных поступлений – 168344,4 тыс. рублей.
В 2025 году сохраняется тенденция снижения муниципального внутреннего долга.
По состоянию на 01 января 2026 года муниципальный внутренний долг составил 1600000,0 тыс. рублей, или 25,2% к годовому объему доходов бюджета города без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
Установленный бюджетом города верхний предел муниципального внутреннего долга на 01 января 2026 года в размере 1700000,0 тыс. рублей не превышен. Просроченная задолженность по долговым обязательствам на 01.01.2026 отсутствует.
Проверкой бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета города Вологды установлены нарушения требований законодательства, в том числе повлекшие искажение отдельных показателей годовой консолидированной бюджетной отчетности об исполнении бюджета города Вологды и консолидированной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Вологды за 2025 год, которые в основном устранены в ходе проверки.
Показатели общего объема доходов, расходов и дефицита бюджета, отраженные в проекте решения и приложениях к нему, показатели объема поступления доходов бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации, отраженные в приложениях №№ 2, 3 к проекту решения, в основном соответствуют аналогичным показателям, отраженным в Отчете об исполнении бюджета (форма 0503117), представленном Администрацией города в составе консолидированной бюджетной отчетности об исполнении бюджета города за 2025 год, в годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета, отчетности Управления Федерального казначейства по Вологодской области.
